Процесс трансформации отчетности представляет собой перекладку отчетности РСБУ в отчетность по МСФО с соблюдением требований международных стандартов. В этом процессе можно отдельно выделить ряд смежных услуг, предоставляемых нашей Компанией. Именно эта совокупность услуг позволяет нам достигнуть наивысшего результата при подготовки отчетности по МСФО:
- Анализ состояния учета РСБУ на предмет выявления разниц требований МСФО.
- Сближение учетов в части методологических подходов формирования (чем меньше разниц, тем меньше корректировок применяется к отчетности по МСФО)
- Разработка корпоративных учетных принципов, также направлена на сближение учетов и представляет собой описание принципов учета отдельных разделов отчетности.
- Подготовка консолидированной отчетности по МСФО Группы Компаний.
- Сегментация консолидированной отчетности.
- Разработка методики трансформации и консолидации.
- Разработка учетной политики по МСФО.
- Обучение персонала.
- Автоматизация процесса трансформации и консолидации отчетности.
По результатам трансформации заказчик получает:
- отчетность, соответствующую МСФО — отчет о финансовом положении, отчет о совокупном доходе, отчет о капитале, отчет о движении денежных средств, пояснения;
- комплект регистров, отражающих процесс трансформации
- сводную трансформационную таблицу;
- рабочие таблицы, в которых отражаются суммы трансформационных бухгалтерских записей;
- журналы трансформационных бухгалтерских записей, необходимые для систематизации регулировочных записей;
- частные трансформационные таблицы по разделам учета.
Выгоды заказчика
- заказчик выполняет требования законодательства о составлении отчетности, соответствующей МСФО, установленные Федеральным законом «О консолидированной финансовой отчетности» для:
- страховых организаций;
- кредитных организаций;
- o негосударственных пенсионных фондов;
- управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов);
- иных организации, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам путем их включения в котировальный список.
- заказчик получает отчетность, наиболее достоверно отражающую его финансовое состояние и результаты деятельности;
- в ситуации, когда отчетность, соответствующая МСФО, составляется впервые, а так же при отсутствии параллельного учета, метод трансформации наименее трудоемок и наименее затратен для заказчика.